چندین سرمایه گذار ، متخصصان مالی و حسابداران از نسبت سود خالص برای ارزیابی سلامت مالی یک شرکت استفاده می کنند. نسبت سود خالص به سرمایه گذاران کمک می کند تا میزان سود یک شرکت از فروش خود را ردیابی کنند. علاوه بر این ، این نسبت نشان می دهد که آیا هزینه های عملیاتی و هزینه های سربار موجود است. بدون آزار و اذیت بیشتر ، اجازه دهید جنبه های مهم دیگر نسبت سود خالص را کشف کنیم.
فهرست مطالب
نسبت سود خالص چیست؟
نسبت سود خالص ، همچنین به عنوان حاشیه سود خالص یا نسبت سودآوری خالص شناخته می شود ، سودآوری یک شرکت را پس از مالیات اندازه گیری می کند. این درصدی از سود یک شرکت در یک دوره خاص است. این امر می تواند با استفاده از هزینه های تولید و توزیع محصولات و سایر هزینه ها حاصل شود.
محاسبه نسبت سود خالص به مشاغل کمک می کند تا تعیین کنند که آیا شیوه های تجاری در حال انجام آنها به آنها کمک می کند تا در برابر سرمایه گذاری خود در تولید درآمد اضافی ایجاد کنند.
بسته به درآمد خالص ، نسبت سود خالص می تواند منفی یا مثبت باشد. حاشیه خالص منفی نشانگر غیر مؤثر بودن و برعکس است. افزایش و کاهش نسبت سود خالص نه تنها یک شاخص مفید برای ارزیابی وضعیت مالی فعلی یک شرکت است ، بلکه می تواند به پیش بینی سود آن بر اساس درآمدها نیز کمک کند.
نسبت سود خالص یک شرکت چیست؟
سود خالص میزان درآمد خالص/سود حاصل از درآمد را به صورت درصد ارزیابی می کند. این نسبت سودآوری خالص نامیده می شود زیرا نسبت سود خالص یک شرکت به درآمد خود را اندازه گیری می کند.
این یکی از مهمترین معیارهایی است که نشانگر سلامت مالی کلی یک شرکت است. با استفاده از نسبت سود خالص یک شرکت ، می توانید بدون توجه به اندازه آنها ، بین دو یا چند شرکت (در جبهه سود) از همان صنعت مقایسه کنید.
چگونه می توان نسبت سود خالص را محاسبه کرد؟
فرمول نسبت سود خالص به شرح زیر است:
نسبت سود خالص = سود خالص/فروش x 100
سود خالص = درآمد - هزینه ها - عملیاتی و سایر هزینه ها - بهره - مالیات
| شرکت X | شرکت Y | ||
| درآمد | a | 200 | 2000 |
| هزینه عملیاتی | b | 150 | 1500 |
| سود ناخالص | ج = a-b | 50 | 500 |
| علاقه +استهلاک و استهلاک | d | 5 | 50 |
| PBT | E = C-D | 45 | 450 |
| مالیات (10 ٪) | f | 4.5 | 45 |
| سود خالص | g = e-f | 40. 5 | 405 |
اکنون در اینجا ، نسبت سود خالص شرکت های X و Y به شرح زیر خواهد بود:
شرکت x = 40. 5 / 200 x 100 = 20. 25 ٪ شرکت y = 405 /2000 x 100 = 20. 25 ٪
به وضوح می بینید که علی رغم اینکه شرکت Y 10 برابر بزرگتر از شرکت X است ، نسبت سود خالص هر دو شرکت یکسان است. آنها هزینه های مختلفی در همه جبهه ها دارند ، از EBITDA تا مالیات ، اما سودهایی که هر دو شرکت کسب می کنند یکسان هستند. سرمایه گذاران به طور طبیعی از شرکتی که با هزینه کمتری همان سود را کسب می کند ، حمایت می کنند.
شایستگی نسبت سود خالص
- حاشیه خالص ابزاری مفید برای اندازه گیری سودآوری کلی یک شرکت است.
- از آنجا که نسبت سود خالص در درصد تعیین می شود ، میزان سود حاصل از هر روپیه در فروش را تعیین می کند و در عین حال تمام هزینه های تجاری را که در بدست آوردن آن درآمدها در نظر گرفته شده است ، نیز در نظر می گیرد.
- نسبت سود خالص بالا نشان می دهد که یک شرکت می تواند به طور مؤثر هزینه های خود را کنترل کند و در عین حال کالاها یا خدمات را با قیمت قابل توجهی بالاتر از هزینه های خود ارائه دهد.
- با حاشیه ناخالص ، می توانید روند COG های یک سازمان را درک کرده و سودآوری آن را در محدوده تولید تعیین کنید.
- حاشیه خالص نشان دهنده کارآیی یک شرکت برای اقدامات مربوط به هزینه در طول زمان است.
Demerits از نسبت سود خالص
- شرکت ها ممکن است با افزایش فروش یکی از دارایی های خود ، نسبت سود خالص خود را تحت تأثیر قرار دهند. با این کار ، آنها می توانند به طور موقت سود را افزایش دهند. به عبارت دیگر ، آنها می توانند کاملاً گمراه شوند.
- با درک نسبت سود خالص یک شرکت ، شما نمی توانید کارآیی مدیریت آن را ارزیابی کنید.
- نسبت سود خالص بین شرکتهای صنایع مختلف تفاوت قابل توجهی دارد. به عنوان مثال ، در حالی که مقایسه یک شرکت خودرو با یک شرکت پردازش مواد غذایی ، تجارت خودرو ممکن است حاشیه سود بالا اما درآمد کمتری را نشان دهد. در مقابل ، شرکت پردازش مواد غذایی ممکن است نسبت حاشیه سود کمتری داشته باشد اما درآمد بیشتری داشته باشد. بنابراین ، کارشناسان معتقدند که مقایسه فقط شرکت های همان بخش با مدلهای تجاری مشابه عاقلانه تر است.
- در حین محاسبه حاشیه سود ، ممکن است نسبت به حاشیه سود و ارقام جریان نقدی را نادرست تفسیر کند. به عنوان مثال ، نسبت سود خالص پایین لزوماً یک شرکت با عملکرد ضعیف را تعیین نمی کند ، و نسبت سود خالص بالا لزوماً به معنای جریان نقدی بالا نیست.
- شرکت ها بطور دوره ای گزارش های مالی خود را منتشر می کنند که درآمد خالص را به عنوان یک مورد جداگانه در صورت درآمد بیان می کند. کارشناسان مالی معتقدند که در نظر گرفتن نسبت های مختلف و معیارهای مالی برای ترسیم تحلیل یک شرکت عاقل تر است. استفاده از نسبت سود خالص در تجزیه و تحلیل مالی یک شرکت ایده آل است و در عین حال به حاشیه سود ناخالص و حاشیه سود عملیاتی نیز اشاره دارد.
تفاوت بین نسبت سود خالص و نسبت سود ناخالص
در اینجا یک جدول برای درک تفاوت اساسی بین نسبت سود خالص و نسبت سود ناخالص آورده شده است
| نسبت سود خالص | نسبت سود ناخالص |
| نسبت سود خالص نسبت درآمد پس از کسر هزینه ها ، مالیات ها ، بهره و سایر هزینه ها از فروش به فروش است. | نسبت سود ناخالص درآمدی است که پس از کسر هزینه های عملیاتی از درآمد به درآمد باقی مانده است. |
| ما مالیات ، بهره و سایر هزینه ها را برای تعیین نسبت سود خالص در نظر می گیریم. | ما برای تعیین نسبت سود ناخالص ، مالیات ، بهره و سایر هزینه ها را در نظر نمی گیریم. |
| این به تعیین سلامت مالی یک شرکت کمک می کند. | تعیین سلامت مالی یک شرکت یک شاخص دقیق نیست. |
نتیجه
معیارهای سودآوری زیادی در دسترس یک سرمایه گذار وجود دارد. از همه ، نسبت سود خالص محبوب ترین است. این میزان سود خالصی را که یک شرکت در برابر درآمد به دست می آورد ، ارزیابی می کند. از طریق صورتهای درآمدی عمومی ، هر کسی می تواند ارزیابی کند که یک شرکت در آن قرار دارد. اما ، هرگز نباید فقط به یک متریک ، نسبت یا ابزار متکی باشد تا موقعیت و سودآوری یک شرکت را تجزیه و تحلیل کند. یک رویکرد جامع همیشه یک سرمایه گذار را در بازار شدید رقابتی پیش می برد.
متداول
نسبت حاشیه سود خالص چیست؟
نسبت حاشیه سود خالص یک نسبت سودآوری برای اندازه گیری سود شرکت به فروش حاصل از شرکت است. این یک شاخص خوب برای تعیین سلامت مالی یک شرکت است.
فرمول نسبت سود خالص سود خالص چیست؟
نسبت حاشیه سود خالص = سود خالص/فروش x 100 در کجا ، سود خالص = درآمد - هزینه ها - عملیاتی و سایر هزینه ها - بهره - مالیات.
آیا نسبت سود خالص و سود خالص یکسان است؟
نه. نسبت سود خالص درصدی است که به تعیین سودآوری یک شرکت کمک می کند. از سود خالص برای تعیین درصد استفاده می کند. در حالی که سود خالص درآمد منهای تمام هزینه ها و مالیات های شرکت شده توسط شرکت است.
آیا نسبت سود خالص شامل مالیات است؟
آره. برای محاسبه نسبت سود خالص ، باید مالیات های پرداخت شده به شرکت را درج کنید.
نسبت سود خالص خوب چیست؟
نسبت سود خالص خوب با هر بخش و شرکت متفاوت است. با این حال ، بیشتر صنایع 10 ٪ را نسبت متوسط و بالاتر از 20 ٪ به عنوان نسبت سود خالص بالاتر یا بالا می دانند.
نسبت سود خالص عملیاتی چیست؟
نسبت سود عملیاتی خالص میزان پولی را که یک شرکت از فعالیت خود می کند تعیین می کند. فرمول نسبت سود عملیاتی نسبت سود عملیاتی = سود عملیاتی / فروش خالص است.
نسبت سود خالص پایین به چه معنی است؟
نسبت سود خالص پایین می تواند ناشی از هزینه های عملیاتی بالا ، تقاضای کمتر در بازار یا مدیریت کافی و استراتژی های قیمت گذاری ضعیف باشد.
نیکیتا نویسنده ارشد محتوا در Tickertape است. او با کنجکاوی خود برای یادگیری چیزهای جدید همراه با تجربه خود در حوزه مالی ، سعی می کند خوانندگان را با نوشته های خود به زبان ساده آموزش دهد < pan> نسبت سود خالص خوب چیست؟
